دپارتمان‌های مالیاتی شرکت‌ها با یک جریان دائمی از چالش‌ها مواجه هستند: عدم قطعیت نظارتی، افزایش تقاضای داده‌ها، تغییرات جدید سیاست مالیاتی، تحول دیجیتالی مداوم.
صرف نظر از مشخصات، هر اداره مالیاتی باید به طور مستمر برای آینده برنامه ریزی کند. برای رعایت مقررات جدید، مانند الزامات مالیاتی جهانی ستون دوم OECD، چه باید بکنید؟ چگونه می توانید استعدادهای برتر را پیدا کرده و حفظ کنید؟ چگونه می توانید با فناوری همراه باشید و هزینه های ارائه عملکرد مالیاتی را مدیریت کنید؟ آیا مدل عملیاتی مالیاتی شما پایدار خواهد بود؟
بسیاری از عملکردهای مالی با ایجاد یک مرکز خدمات مشترک (SSC) یا مرکز تعالی (COE) تغییر مدل عملیاتی را آغاز کرده اند. پذیرش مالیاتی این مدل‌های عملیاتی به دلایل مختلف با تاخیر مواجه است. فرآیندهای دستی ممکن است موانعی را برای انتقال کار به تیم های SSC ایجاد کنند. تعیین اینکه کدام جنبه از فرآیندهای مالیاتی باید تغییر کند ممکن است دشوار باشد. و تیم های مالیاتی اغلب فاقد پهنای باند برای تجزیه و تحلیل فرآیندها یا سرمایه گذاری در استخدام و استخدام برای ساخت یک SSC مستحکم هستند.
جایگزینی برای دسترسی به استعداد
اما رهبران مالیاتی می‌توانند رویکرد متفاوتی را در نظر بگیرند: ساخت، عملیات، تبدیل، انتقال (BOTT)، یک مدل استراتژیک که برای کمک به سازمان‌ها در بهینه‌سازی مدل‌های عملیاتی، بهبود فرآیندهای داخلی، و اتخاذ فناوری‌های جدید و در عین حال به حداقل رساندن ریسک و محدود کردن سرمایه‌گذاری اولیه طراحی شده است.
یکی از راه‌های فکر کردن درباره BOTT به‌عنوان راهی برای ایجاد قابلیت‌های قدرتمند داخلی است که دسترسی سریع به مردم و فناوری را که باعث تغییرات دگرگونی می‌شود، فراهم می‌کند.
BOTT بهبود مستمر و تبدیل به هسته عملیات مالیاتی را تعبیه می کند. این می تواند موقعیت عملیاتی بخش مالیات را با کمک به پر کردن شکاف های استعدادها و فناوری و در عین حال کارآمدتر و پایدارتر کردن فرآیندها، عملیات و پذیرش فناوری تقویت کند. در این سناریو، عامل متمایزکننده این است که یک ارائه‌دهنده شخص ثالث BOTT عملکردهای مالیاتی اصلی را اجرا می‌کند و فرآیندها و فناوری را تغییر می‌دهد تا مدت‌ها پس از پایان قرارداد به نفع شرکت باشد.
چگونه کار می کند
شما می‌توانید BOTT را به عنوان یک قرارداد خدمات چند ساله با یک ارائه‌دهنده خدمات در نظر بگیرید که قابلیت‌های مالیاتی خاصی را برای سازمان ایجاد می‌کند، اجرا می‌کند و تغییر می‌دهد – با یک گزینه فراخوانی برای سازمان تا در نهایت کنترل آن عملکردها را دوباره به دست بگیرد.
مدل BOTT در چهار مرحله کلیدی آشکار می شود:
• ساخت. ارائه‌دهنده خدمات با تجزیه و تحلیل مدل عملیاتی مالیاتی فعلی شرکت – چه کسی چه کاری، کجا و چگونه وظایف، هزینه‌ها، نقاط دردسر را انجام می‌دهد – به همراه هر فناوری، سیاست مالیاتی یا تغییرات قانونی آتی، شروع می‌کند. این تجزیه و تحلیل به ارائه‌دهنده BOTT کمک می‌کند مدلی را طراحی و بسازد که بیشترین ارزش را ارائه دهد. بر اساس طراحی، ارائه دهنده منابع لازم را تعیین می کند. استخدام و آموزش استعدادها؛ و فرآیندهایی را با استفاده از فناوری برای پشتیبانی از انتقال اولیه کار ایجاد می کند.
• عمل کند. سپس ارائه‌دهنده فرآیندها یا عملکردهای مالیاتی خاصی را اجرا می‌کند (“عمل می‌کند”) که توسط یک برنامه تبدیل تعبیه‌شده پشتیبانی می‌شود تا اتوماسیون را به پیش ببرد و فناوری‌های نوظهور را ترکیب کند.
• تبدیل کنید. در طول مدت قرارداد، ارائه دهنده فناوری جدید را پذیرفته و ادغام می کند و فرآیندها و قابلیت های مالیاتی را متحول می کند. هدف بزرگتر تغییر نحوه حل مشکلات و ایجاد ارزش توسط سازمان مشتری است.
• انتقال. در پایان دوره ارائه‌دهنده BOTT، مشتری می‌تواند با انتقال استعدادها، فضای اداری و زیرساخت‌ها، کارکردهای پشتیبانی یا قراردادهای شخص ثالث، مشارکت را ادامه دهد یا برخی از عملکردها را به داخل خود بازگرداند.
برنامه های BOTT در ERP و M&A
دو سناریو سازمانی نشان می دهد که چگونه یک مدل BOTT می تواند بسیار موثر باشد:
• مهاجرت برنامه ریزی منابع سازمانی (ERP).. یک بخش مالیاتی در طول انتقال یا ارتقاء ERP، بخش زیادی از بخش مالیات را با فناوری اطلاعات مرتبط می کند، که زمان کمی برای کمک به طراحی یا آزمایش فرآیندهای مالیاتی باقی می گذارد.
تحت یک مدل BOTT، یک ارائه‌دهنده شخص ثالث می‌تواند وظایف مالیاتی خاصی را در طول مهاجرت به عهده بگیرد – ایجاد ظرفیت برای بخش مالیات برای تمرکز بر مهاجرت ERP در حین عملیات و تغییر فرآیندهای مالیاتی تکرارشونده، پیاده‌سازی فناوری‌های جدید و یکپارچه‌سازی داده‌های ERP پیشرفته. ارائه‌دهنده BOTT تضمین می‌کند که داده‌ها، فناوری و فرآیندها به اجرای روان و کارآمد همه چیز پس از انتقال ERP کمک می‌کنند.
• ادغام و اکتساب (M&A). زمانی که شرکت‌های ترکیبی نیاز به ادغام فرآیندهای مالیاتی و منابع داده جداگانه خود دارند، به منابعی برای مدیریت این یکپارچه‌سازی نیاز دارند تا اداره مالیاتی که قبلاً بیش از حد بارگذاری شده را به چالش نکشند.
با استفاده از مدل BOTT، یک ارائه‌دهنده شخص ثالث می‌تواند پهنای باند و تخصص را برای مستندسازی، استانداردسازی و ادغام این فرآیندهای مالیاتی حیاتی فراهم کند و فرآیندهایی را که برای شرکت جدید ترکیب شده است، ارائه دهد. ارائه‌دهنده همچنین ممکن است عملیات اصلی یا تحول را با توجه به نیازها و زمینه‌های تخصصی شرکت جدید اولویت‌بندی کند.
چارچوبی برای حرکت رو به جلو
تغییر مدل عملیاتی – و به‌ویژه پذیرش مدل‌های مرکز خدمات مشترک – می‌تواند کوهی چالش‌برانگیز برای اداره مالیات باشد. پشتیبانی منعطف ارائه‌دهنده خدمات BOTT می‌تواند به آن سازمان کمک کند تا مزایای مدل عملیاتی و تحول فناوری را تسریع بخشد و توانایی خود را برای مدیریت تقاضاهای نظارتی تقویت کند زیرا ارزش افزوده بخش مالیات خود را افزایش می‌دهد.
لطفاً برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد این چارچوب برون سپاری برای بخش مالیات سازمان خود با ما تماس بگیرید و بازدید کنید Deloitte.com.